Son tiempos de emprendedores. Según un informe de Global Entrepreneurship Monitor (GEM) en el mundo hay 582 millones de personas que han decidido emprender un negocio. El emprendimiento es una pieza clave para el desarrollo económico, la innovación y la prosperidad de los países. Sin embargo, crear una empresa no es nada sencillo pues involucra una serie de riesgos, sobre todo financieros.
Muchas personas se lanzan a emprender sin una sólida educación financiera. No saben cómo financiar sus proyectos o cómo solicitar un crédito entre otras cosas. Un emprendimiento exitoso depende en buena medida de conocer algunos conceptos y servicios financieros básicos para tomar mejores decisiones y ser consciente de los riesgos y oportunidades.
Aquí te mencionaremos algunos de los más importantes.
Activos
Son instrumentos financieros que representan un interés en una empresa o una inversión. Pueden ser de deuda o de capital, como acciones, bonos, fondos mutuos, futuros y opciones, entre otros. Estos activos proporcionan a los inversores una forma de diversificar su cartera y entrar al mercado financiero.
Pasivos
Los pasivos de una empresa se refieren a los recursos utilizados para financiar sus actividades, es decir, los montos adeudados a terceros. Pueden provenir de fuentes a corto o largo plazo como préstamos bancarios, empréstitos u obligaciones. Las empresas también pueden contar con pasivos no monetarios como la deuda por intangibles, acciones preferentes, cuentas por pagar, etc. Los pasivos son una parte importante de la situación financiera de las empresas y tienen que ser equilibrados con los activos para obtener una correcta gestión financiera.
Margen bruto
Se refiere al porcentaje que resta de los ingresos obtenidos tras descontar los costes directos, como la materia prima, la mano de obra, los gastos generales, etc. Esta cifra se utiliza para determinar la rentabilidad de una empresa o negocio.
Coste de oportunidad
Es el valor de una posibilidad perdida al asignar recursos a una actividad en particular. Esto significa que cuando se toma una decisión de invertir, hay una mejor alternativa «perdida» que no se puede tomar. El coste de oportunidad es el rendimiento que hubieras podido obtener tomando la decisión alternativa.
Por ejemplo, supongamos que tienes 10.000 € y decides invertir este dinero en bonos del Tesoro. Obtendrías un determinado rendimiento de los bonos. Sin embargo, también podrías haber tomado la decisión de invertir el dinero en acciones. Si podrías haber obtenido un rendimiento superior de las acciones, el coste de oportunidad sería el rendimiento que perdiste al no tomar la decisión alternativa.
Riesgo y gestión de riesgo
Son dos conceptos financieros muy importantes para los emprendedores. Se refieren al proceso de identificar y evaluar los riesgos financieros potenciales, tomar medidas para minimizar o eliminar esos riesgos y monitorear las medidas tomadas.
La gestión del riesgo financiero asegura que los activos y pasivos se mantienen en niveles aceptables. Esto se logra identificando, evaluando y controlando los riesgos financieros que pueden afectar a los intereses de la empresa.: el riesgo de crédito, el riesgo de liquidez, el riesgo de divisas, el riesgo de tasas de interés, el riesgo de mercado, etc.
Los administradores de riesgos deben establecer límites aplicables a los productos y actividades e implementar controles internos exhaustivos. También deben monitorear continuamente los riesgos financieros de la empresa, así como los riesgos asociados con sus productos y servicios.
Ratio de liquidez
Es un indicador financiero utilizado para medir si una empresa puede cumplir sus responsabilidades a corto plazo financiero. Esto se hace calculando la relación entre los activos líquidos y los pasivos. Los activos líquidos incluyen efectivo, cuentas por cobrar, acciones disponibles para la venta y otros activos que pueden ser convertidos en efectivo rápidamente. Los pasivos a corto plazo incluyen cuentas por pagar, obligaciones monetarias pendientes, intereses y dividendos acumulados.
Un ratio de liquidez alto significa que la empresa tiene suficiente liquidez para cubrir sus obligaciones a corto plazo. Un ratio de liquidez bajo significa que la empresa no tendrá suficiente liquidez para cumplir con sus responsabilidades a corto plazo.
Retorno de inversión
El retorno de inversión (ROI) es una métrica que ayuda a medir y evaluar la eficiencia de los activos invertidos de una empresa. Se calcula dividiendo el beneficio o valor generado por una inversión entre el costo de la misma. Un alto índice de ROI significa que una empresa está obteniendo un buen rendimiento de sus activos, mientras que un ROI bajo significa que la empresa está recibiendo menos rendimiento de sus activos. Esta métrica se utiliza para ayudar a las empresas a evaluar qué inversiones tendrán el mejor ROI con el fin de maximizar su rendimiento.
Margen de contribución
Es un concepto financiero importante para las empresas. Se refiere al beneficio neto que la empresa obtiene después de deducir los costos variables de los ingresos. Es una medida de rentabilidad que permite a los propietarios y gestores ver qué tan rentable es su empresa.
El margen de contribución se calcula restando los costos variables de los ingresos totales. Los costos variables son aquellos que están relacionados directamente con el volumen de producción y ventas, como los materiales o la mano de obra. Pueden variar de acuerdo a la cantidad de bienes o servicios que se fabriquen o vendan. Por ejemplo, si una empresa vende un producto por 10 € y los costos variables para fabricar ese producto equivalen a 3 €, el margen de contribución será de 7€.
El margen de contribución también es importante para calcular el punto en el que las ventas pueden cubrir los costos fijos, como el alquiler de la empresa, el equipo o la asistencia legal. Esta información ayuda a determinar el nivel óptimo de precios para maximizar los beneficios.
Apalancamiento
Es una estrategia financiera en la que una compañía usa una pequeña cantidad de activos (generalmente efectivo) para obtener el control de una cantidad mucho mayor de activos. El objetivo es aumentar los flujos de efectivo disponibles para inversión sin tener que aportar cantidades excesivas de capital propio. Esto se logra tomando deudas con bajo interés o aprovechando la desventaja de compra de inversiones, activos o productos a precios más bajos. El apalancamiento permite al usuario generar una mayor ganancia en relación con la cantidad de recursos invertidos. Sin embargo, también presenta el peligroso riesgo de perder grandes cantidades de dinero si el activo objetivo cae de valor.
Punto de equilibrio (Break-even point)
Se refiere al punto en el que los ingresos totales igualan los gastos totales. En este punto, los ingresos son suficientes para cubrir los costos de los productos vendidos y los gastos operativos, pero no hay ganancias o pérdidas. Esto significa que, si una empresa opera en el punto de equilibrio, sus gastos operacionales son iguales a sus ingresos netos.
Para calcular el punto de equilibrio, es necesario conocer tanto el costo total de los productos como el precio de venta de los mismos. La contabilidad de costos y la contabilidad financiera proporcionan información sobre estas cantidades. Una vez identificado el punto de equilibrio, una empresa puede desarrollar un plan de negocios para alcanzar objetivos de ganancias, aumentar los ingresos por porcentaje de mercado o reducir los costos operativos.
Estos son sólo algunos de los conceptos financieros con los que debes familiarizarte si quieres emprender. Nuestro consejo es que encuentres algo de tiempo para aprender finanzas ya que la educación financiera es clave para el éxito de un negocio.
